Emlak

Yararlanıcı Seçeneklerini Anlama - Eski Planınız Nedir?

Eski planın nedir? Bu, sık sık müşterilerime sorduğum bir sorudur. Bunu birçok nedenden ötürü soruyorum, ama asıl neden, burada olmadıklarında neler olduğunu düşünmelerini sağlamaktır. Onların iradeleri, hayat sigortası poliçeleri ve bu tartışma için özen gösterdiler: Emeklilik planı yararlanıcıları. Yararlanıcı belirlemelerinizin önemi hakkında birkaç hikaye paylaştım, ancak bunu yeterince vurgulayamıyorum. Bu sefer emeklilik planlarına, özellikle IRA'lara ve 401'lere odaklanmak istiyorum.

1970'lerin başlarında yürürlüğe girmesinden bu yana, Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri (IRAs) ve 401 (k), 403 (b) ve 457 planları gibi nitelikli plan varlıkları, birçok yatırımcının emeklilik planlarının önemli bir bileşeni haline gelmiştir. Bu hesapların amacı, Sosyal Güvenlik'i desteklemek ve emeklilik sırasında gelir sağlamak olsa da, çok sayıda varlıklı yatırımcı, tüm paralarını emeklilik hesaplarında geçirebilir veya harcamayacaktır. Bu, bu hesapları varislerin yararı için terk etme fırsatı yaratır. Bu yayın, yalnızca miras bırakma açısından değil, aynı zamanda emlak ve gelir vergilerinin kasıtsız olarak emeklilik planı varlıklarını tüketmemesi için de önemli olan faydalanıcı tanımlarının temellerini çizmektedir. Bu tanımların vergi etkisinin tam olarak tartışılmasının bu görev alanının kapsamı dışında olduğu unutulmamalıdır. Yatırımcılar, herhangi bir yatırım veya vergi kararı vermeden önce uygun avukat aramalıdırlar.

Vergi Hususları

Nitelikli emeklilik hesaplarındaki varlıklar “emirlere karşılık gelir” olarak kabul edilir. Öyle ki, ölümün ardından dokuz ay içinde vergilerin ödenmesi gereken bir merhumun mülküne dahil edilebilirler. 2009 yılında, maksimum federal emlak vergisi% 45, muafiyet eşdeğer tutarı ise 3,5 milyon dolar. Nitelikli hesabın büyük bir emlak varlığı olduğu bir mülkte, hesap yararlanıcısının kim olduğuna bağlı olarak (örneğin evlilik indirimi için uygun olmayan eşler), emlak vergilerinin ödenmesi için önceden planlama yapmadan hesabın onları ödemek için tasfiye olun. Bu dağıtım, faydalanıcılara gelir vergisi yükümlülüğü getirebilir. (Ödenen emlak vergisi için yararlanıcılara sunulan bir gelir vergisi kredisi olduğunu unutmayın.) Doğru yararlanıcı planlaması ile, bu en aza indirilebilir veya önlenebilir.

Faydalanıcının Tanımı

Aşağıda gösterildiği gibi, nitelikli hesapların faydalanıcıları “atanmış” ya da değil olarak kabul edilir. Belirlenmiş bir faydalanıcı, yaşam beklentisinin hesaplanabileceği yaşayan bir kişidir. Tanımlanmamış bir yararlanıcı (basitçe “faydalanıcı” olarak adlandırılır) başka bir şeydir. Bu, varlıkların hesaptan nasıl ödeneceğini belirlemede kritik bir ayrımdır.

Belirlenmiş Faydalanıcı

Atanmış bir faydalanıcı, iki tür olarak sınıflandırılabilir - eş ve herkes (“eş olmayan”) Bazı durumlarda, doğru şekilde kurulduğu varsayılarak, güvenilenler yararlanıcı olarak kabul edilebilir.

Özel Yararlanıcılar

Hesap sahibinin eşi, genellikle hesap sahibinin ölümünden sonra hesabın yararlanıcısı olarak listelenir. Aslında, birçok durumda eş, alternatif bir yararlanıcının atamalarını onaylamak zorundadır. Yararlanıcı olarak, eşin IRS tarafından izin verilen dört seçeneği vardır:

  1. Parayı hesaba bırak.
  2. Bir toplu satış dağıtımı yapın.
  3. Yaşam beklentilerine göre yıllık bir dağıtım yapın.
  4. Varlıkları kendi IRA hesaplarına aktarın.

Bu son seçenek yalnızca bir sponal yararlanıcı için kullanılabilir ve genellikle “Spousal Rollover” olarak adlandırılır.

Eşit olmayan faydalanıcılar

Spesifik olmayan bir yararlanıcı, çocuklar, torunlar, yeğenler, yeğenler veya hesap sahibinin seçtiği başka herhangi bir yaşayan kişi olabilir. Bu yararlanıcıların IRS tarafından izin verilen üç dağıtım seçeneği vardır:

  1. Parayı hesaba bırak.
  2. Bir toplu satış dağıtımı yapın.
  3. Yaşam beklentilerine göre yıllık bir dağıtım yapın.

Eş-olmayan faydalanıcılar hesabı bir eş olarak yapabileceği kendi hesabına alamazlar. Spesifik olmayan faydacılar için çok popüler bir strateji, üçüncü beklentidir - yaşam beklentisine dayalı dağılımlar. Bu genellikle “Stretch IRA” olarak adlandırılır ve bir çocuk yararlanıcı için hesap sahibinin yaşına göre 30, 40 ya da 50 yıl yaşanması beklendiği sürece dağıtımları geleceğe doğru uzatabilirler. ölür.
Bu stratejinin iki temel faydası vardır:

  1. Paranın çoğu hesapta kalır ve vergi-ertelenmiş olarak büyür,
  2. Yararlanıcı, her yıl ödenen tutar üzerinden gelir vergisi ödemesi yapmakta, bunun yerine toplu ödeme dağıtımı yapılmaksızın, bir defaya mahsus olmak üzere gelir vergisi yükümlülüğünü yerine getirmektedir. (Bir vergi dairesine ilişkin gelir nedeniyle emlak vergisi ödenmişse, yararlanıcıya oranlı bir gelir vergisi indirimi sağlanır. Daha fazla bilgi için bir vergi danışmanıyla görüşün.)

Belirlenmemiş Faydalanıcılar

Belirlenmemiş faydalanıcılar, kalifiye olmayan güven, hayır kurumları ve merhumun mal varlığı gibi bir yaşam beklentisinin belirlenemediği tüm faydalanıcıları içerir. Belirlenmemiş faydalanıcılara sahip nitelikli hesaplar, 70'lerin yaşına gelmeden önce ölürse veya sahibin zaten 70½ yaşına ulaşmış ve gerekli asgari dağılımları alırsa, sahibinin ölümünün üzerinden 5 yıl içinde dağıtılmalıdır. Hesaplar tükenene kadar devam etmelidir. .

Birden Çok Yararlanıcı

Nitelikli bir hesap için tanımlanmış birden fazla yararlanıcıya sahip olmak mümkündür ve oldukça yaygındır. 2002 yılında yayınlanan IRS kuralları bu durum için planlama yapmayı çok daha kolaylaştırmıştır.Yararlanıcıların, hesap sahibinin ölümü ile ertesi yılın 30 Eylül günü arasında, her bir faydalanıcının hesabını ayırabilecekleri “Tanımlama Tarihi” olarak adlandırılan bir “Boşluk Dönemi” vardır. Bu, yararlanıcılara planlarında daha fazla esneklik ve dağıtımları istedikleri gibi alma imkanı sağlar.

“Boşluk Dönemi” Hipotetik Örneği

Örneğin, bir hesap 3 yararlanıcı, iki çocuk ve bir yardım kuruluşu ve hesaplar ölümden önce ya da Gap Dönemi'nde ayrılmadıysa, hesap sahibinin ölümünün 5 yılı içinde tamamen dağıtılması gerekirdi çünkü yardım bir belirlenmemiş yararlanıcı. Bu, lehdarlar için istedikleri miktardan daha çabuk gelir vergisine tabi bir olaya neden olabilir. Ancak, hesap, her bir faydalanıcı için bir tane olmak üzere üç ayrı hesaba bölünmüşse, yardımın kısmı yardım kuruluşuna gider ve her çocuk paranın nasıl dağıtılmasını istediğine karar verebilir. IRA, bireysel yaşam beklentilerine göre.

Diğer Planlama Hususları

  • Koşullu yararlanıcıların isimlendirildiğinden emin olun. Faydalanıcılar, mal sahibinin / katılımcının ölümünden sonra isimlendirilemez ve birincil yararlanıcı öldürülürse ve koşulsuz olarak adlandırılırsa, söz konusu mülk yararlanıcı olur ve hesap 5 yıl içinde dağıtılmalıdır.
  • Doğum, ölüm, evlilik ve boşanma nedeniyle değişiklikler gerekli olabileceğinden, tüm emeklilik hesaplarında lehtar atamalarının geçerli olduğundan emin olun.
  • Tüm nitelikli hesaplarda, vasiyetlerinde veya mülk planlama belgelerinde listelenmiş olanlarla koordinatör yararlanıcıları. Yararlanıcı atama formları, yasal olarak kimseye, hakkı değil, hesabı almaya yetkili olduğunu kontrol eder.

fotoğrafı çeken .bryan.stupar.

Popüler Mesajlar

Kategori Emlak, Sonraki Makale

Çocuklarınız İçin Koruyucu Seçmek Nasıl
Emlak

Çocuklarınız İçin Koruyucu Seçmek Nasıl

Emlak planlamasının en zor ve gözden kaçan kısımlarından biri, çocuklarınız için bir vasi seçmek zorunda. Ebeveynleri yakınlarınız varsa, şükürler olsun ki, bu bir karar kadar zor olmayabilir. Ama eğer devlet dışında bir aileniz varsa veya mevcut aile üyeleriniz yoksa, o zaman karar çok daha serttir.
Devamını Oku
Kime güveniyorsun?
Emlak

Kime güveniyorsun?

Güvene ihtiyacınız var mı? Yaygın bir yanlış anlama, varlıkların zenginler için ayrılmalarıdır. Gerçek şu ki, birçok insan bir güvenden yararlanabilir. Bunlardan biri olduğunu mu düşünüyorsun? Şaşırmış olabilirsin. Bir ailenin kurulabileceği birçok türde güven var. Her şey, başarmak istediğin güce bağlı.
Devamını Oku
Okuyucu Soru-Bir Miras ile Ne Yapılır?
Emlak

Okuyucu Soru-Bir Miras ile Ne Yapılır?

Bir süre önce, Pete tarafından, okuyucularının bazı sorularına cevap vermek için Kutsal Kitabın Para Konuları'nı sordum. Bu, mirasla ne yapılacağına dair okuyucu sorularından biriydi. S: Borçtan tamamen kurtulmanın mı yoksa emeklilikte biraz paranın ödenmesinin daha iyi olup olmadığını merak ediyordum. Yaklaşık 170 bin dolar borçlu olduğumuz bir ipoteğe sahibiz ve ayrıca mirastan yaklaşık 100 bin dolar aldık.
Devamını Oku